안녕하세요, 올바른 증권 관리의 시작 쿼타북입니다!

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개인조합원의 벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제 개요 및 요건을 알아보았던 지난 편에 이어, 이번 2편에서는 출자 또는 투자확인서를 발급하는 방법을 알아보겠습니다. 😊

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💡 들어가기에 앞서 아래 링크를 클릭하여 ‘출자 또는 투자확인서' 양식을 다운로드 받아주세요.

(hwp) [별지 제5호서식] 출자 등 소득공제 신청서, 출자 또는 투자확인서, 소득공제 시기 변경신청서(조세특례제한법 시행규칙)

(pdf) [별지 제5호서식] 출자 등 소득공제 신청서, 출자 또는 투자확인서, 소득공제 시기 변경신청서(조세특례제한법 시행규칙)

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[순서]

1. 벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제 개요 (1편 바로 가기)
2. 벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제 요건 (1편 바로 가기)
3. 벤처투자조합 출자 등에 대한 출자 또는 투자확인서 발급 방법 (2편) ✨

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자, 이제 벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제를 위해 준비해야될 서류를 알아보겠습니다.

• 조합이 조합원에게 제공하는 서류 : 출자 또는 투자확인서

• 조합원이 소득공제를 위해 “직접” 준비해야 하는 서류 : 출자 등 소득 공제신청서, (필요시) 소득득공제 시기 변경신청서

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먼저, 출자 또는 투자확인서를 발급해보겠습니다.

출자 또는 투자확인서는 조합과 조합원이 작성해야 할 부분이 나눠져 있어요. 조합은 (조합 작성)이라고 표시된 부분만 기재하여 조합원에게 전달하면 됩니다. 

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(조합 작성)

① ~ ③ 출자·투자자(개인)의 정보 기재
⑨ GP의 상호 및 연락처 기재
⑩ 출자일(투자일) 기재 (분할납·수시납의 경우 해당 일자 모두 기재)
⑪ 조합 등으로 기재

• 작성 방법 1 참조

• "아래 예시는 벤처투자조합 출자 등을 기준으로 작성되었습니다"

⑫ 조합명(위탁회사명) 또는 투자신탁명 기재
⑬ 조합 또는 투자신탁의 출자금 납입 받는 계좌번호 기재
⑭ 조합의 출자총액 기재

• 작성 방법 2 참조

• 수익증권 투자시 미기재

⑮ 해당 조합원의 출자금액(투자금액) 기재
⑯ ~ ⑱ 미기재

• 작성 방법 3 참조

• 개인투자조합·개인이 벤처기업에 직접 투자한 경우만 해당

확인자 : 조합명(위탁회사명) 또는 투자신탁명
서명 또는 인 : 법인인감 또는 해당 조합의 사용인감

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[조합 작성 예시]

조합원은 출자 등 소득공제 신청서를 작성하여 조합(또는 투자신탁)에게 발급받은 출자 또는 투자확인서와 함께 해당 과세기간의 다음 연도 1월분의 급여를 받는 날까지 원천징수의무자*에게 신청하면 됩니다. 
‍*근로자의 경우, 원천징수의무자는 재직 중인 회사입니다.

근로자가 아닌 개인의 경우, 연말정산 또는 종합소득세 신고 기간에 홈택스를 통해 직접 제출하거나 세무대리인을 통해 제출할 수 있습니다.

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이때, 조합원은 출자(투자)일이 속하는 과세 연도부터 출자(투자) 후 2년이 되는 날이 속하는 과세 연도까지 중 1 과세 연도를 선택하여 공제받을 수 있습니다.

예를 들어 2022년 05월에 출자한 조합원의 경우 2022년(출자 연도), 2023년(출자+1년), 2024년(출자+2년) 중 1개 연도를 선택하면 됩니다. 만약 조합원이 2022년에 공제를 받지않겠다고하면 조합원으로부터 “소득공제시기 변경신청서”를 받아 보관해 주세요.

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지금까지 벤처투자조합 등에 출자해주신 개인조합원의 출자 또는 투자확인서 작성 방법에 대해 알아보았습니다.

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🧚 잠깐! 쿼타북의 펀드 관리 기능을 이용하시면 개인 출자자 정보 및 출자/배분 현황을 더욱 쉽게 관리하실 수 있습니다. 

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☝🏻[펀드 관리]의 출자자 화면에서 개인조합원 정보를 바로 확인하시고, 출자자확인서를 작성하세요.

• 출자자확인서 작성을 위한 개입조합원 정보 관리 → [펀드관리]의 출자자

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✌🏻 [펀드 관리]의 ‘출자/배분’ 화면에서 개인조합원의 출자 정보 및 금액을 한번에 확인해 보세요.

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앞으로도 쿼타북 GP 가이드에 많은 관심과 성원 부탁드립니다.