GP를 위한 개인투자조합 투자확인서 가이드 2

안녕하세요, 올바른 증권 관리의 시작 쿼타북입니다!

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업무집행조합원(GP), 특히 개인투자조합을 주로 운용하고 계시는 액셀러레이터를 위한 투자확인서 가이드 2편입니다. 지난 1편에서는 소득공제의 개요와 요건에 대해 알아보았어요.

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<가이드 순서>

1. 개인투자조합 투자에 대한 소득공제 개요 (1편 보러 가기)

2. 개인투자조합 투자에 대한 소득공제 요건 (1편 보러 가기)

3. 개인투자조합 투자에 대한 투자확인서 발급 방법 ✨

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이번 시간에는 개인투자조합의 투자확인서 발급 방법을 함께 알아보겠습니다. 😊

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💡먼저 ‘필요한 양식’을 다운로드 받아주세요.

• 투자확인서발급요청공문(조합)

• 투자자의 개인(신용)정보수집·이용·제공 동의서(별지 제12호)

• 소득공제시기 변경신청서‍

• ‍출자 등 소득공제 신청서

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벤처투자조합에 출자한 개인조합원을 위한 출자 또는 투자확인서는 업무집행조합원이 “직접” 투자확인서를 발급해야 한다면, 개인투자조합의 경우 투자확인서를 중소벤처기업부 투자회수관리과에서 일괄 발급합니다. 

💡중요💡

투자확인서 발급에는 신청 기한이 존재해요. ‘20.1.1. 이후 투자 건부터는 투자일이 속하는 과세연도의 소득공제 신청 전까지(투자한 이듬해 5월 말까지) 투자확인서를 신청해야 합니다!

단, ‘19.12.31 이전 투자 건은 과세연도부터 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 투자확인서 신청 및 발급이 가능합니다. 

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여기서 말하는 투자일이란 증자변경일 기준이예요!

• 주식인수의 경우, 법인 등기사항전부증명서상 자본금 증자 “변경일”

• 사채인수의 경우, 법인 등기사항전부증명서상 “발행일”

• 예비기업에 대한 투자는 당해 기업의 “최초 법인등기일”

그럼 신청에 필요한 서류와 함께 신청부터 발급까지의 과정을 차근차근 알아볼게요 🤗

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1. 필요 서류

✔️ 투자기업 관련 서류

• 투자기업의 등기부 등본 (*말소사항 포함)

• 투자금 입금한 증빙서류 (ex. 주금대금보관증. *금융기관에서 발행한 잔액증명서 불가능)

• 벤처기업 확인서 (아래 서류 중 선택)

• 벤처기업확인요령에 따른 벤처기업확인서

• 벤처기업확인요령에 따른 기술성평가확인서

• 연구 및 인력개발비 확인서

• 기술신용조회회사의 기술등급 평가서

• 투자한 기업이 벤처기업으로 등록되었는지 확인하고 싶다면 벤처확인기업 공시에서 조회가능합니다. 

• 주식 투자 시) 공증된 이사회 회의록(신주 발행관련)
  만약, 공증본이 없는 경우(기업의 자본금 10억 미만) 증자
  등기 시 등기국에 제출한 서류(ex. 주주서면결의서)

• CB/BW 인수 시) 사채인수계약서 

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✔️ 조합 관련 서류

• 투자확인서 발급요청공문 (자유 양식)

• 조합 통장사본 및 거래내역명세표 (전체 입출금 내역)

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✔️ 조합원 관련 서류 

• 조합원 개인 정보 동의서

• 조합원 소득공제 시기 변경신청서

(참고)조합의 경우 소득공제 시기 변경신청서 양식을 개인별로 작성할 필요 없이 시스템에서 자동으로 조합원별 소득공제 시기 변경신청서를 출력하여 서명만 받으면 됩니다.

1. ❶의 포트폴리오를 클릭하면 하단 ❷에 해당하는 투자자별 공제시기 표가 출력됩니다.

2. ❷에서 소득공제시기 (투자 연도+2년까지) 선택합니다.

3. ❸의 저장 버튼을 반드시 눌러주시고 ❹를 통해 출력해주세요.

    출력은 Internet Explorer 환경에서만 가능합니다.

   (주의) 투자연도와 공제연도가 동일하면 양식이 출력되지 않아요!

4. 양식 출력 후 조합원 서명을 받아서 첨부서류로 업로드해주셔야 합니다.

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2. 신청 방법

• 신청자 : 개인투자조합업무집행조합원

• 신청처 : 투자받은 기업 소재지와 관계없이 중소벤처기업부

• 신청 방법 : 개인소득공제시스템 (https://tax.kban.or.kr)에 온라인 신청

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🧚 신청 절차는 다음과 같이 하면 좋아요! (필수 아님)

→ 조합원 대상 소득공제 대상 기업 안내 및 소득공제 신청 시기 조사

→ 시스템에 준비 서류 업로드

→ 조합원 공제 시기 반영 후 소득 공제 변경신청서 + 개인정보동의서 서명 요청

→ 서명받은 조합원 서류 업로드

→ 중기부 승인 후 조합원에게 투자확인서 + 출자 등 소득공제신청서(조합원 직접 작성) 교부하면 끝!!

개인소득공제시스템에 투자확인서 신청 후 투자확인서 발급까지는 7영업일이 소요됩니다. 추가적인 설명은 (사)한국엔젤투자협회에서 제공하는 사용자 매뉴얼에 아주 자세하게 나와 있으니 참고해 보세요. 

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지금까지 쿼타북과 함께 개인투자조합의 투자확인서 작성 방법에 대해 알아보았는데요.

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🧚 투자확인서 작성에도 편리한 “쿼타북 펀드 관리 기능”도 잠깐 소개해 드릴게요.

쿼타북에서는 조합 투자 내역 및 투자 기업 정보뿐만 아니라 개인투자조합의 조합원 정보까지 바로 확인할 수 있습니다.

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1️⃣ 투자 정보에 납입일과 취득일이 구분되어있어 “투자일”을 확인하기 쉬워요!

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2️⃣ 투자기업의 벤처기업 인증 정보도 관리하실 수 있어요. 

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3️⃣ 출자자확인서 작성을 위한 개인투자조합의 조합원 정보도 바로 확인할 수 있어요. 

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4️⃣ 개인투자조합의 조합원 출자 정보 및 금액도 한 번에 확인해 보세요.

이제 펀드별로 엑셀 파일을 생성하지 마시고, 쿼타북에서 한 번에 펀드 관리해 보세요!

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개인투자조합 투자에 대한 소득공제 개요 및 요건이 궁금하신가요?

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